由于審查的嚴苛性,許多公司都接受了離岸賬戶的審核。而且,在沒有收到任何通知的情況下,賬戶被直接關閉,直到買方匯出這筆錢,外貿(mào)企業(yè)才發(fā)現(xiàn)該賬戶實際上已被關閉!
自2017年以來,招商銀行、浦東發(fā)展銀行、交通銀行、平安銀行和其他內(nèi)地銀行已開始檢查海外賬戶。
去年,恒生銀行甚至關閉了一萬多個離岸賬戶,這些賬戶通常持續(xù)四個月左右,從8月底開始,到12月底結束,從近年來香港的銀行清理模式來看。
讓外貿(mào)人想不明白的是,為什么正常貿(mào)易的離岸賬戶也會被封?有些企業(yè)甚至按照香港的要求做了年審。
這里我們先了解一下CRS的進展。
CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫,中文翻譯為“統(tǒng)一報告標準”,它是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則,目的就是加強全球稅收合作,提高稅收透明度,打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。
公開披露的信息中,2009-2019年間,全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%,資產(chǎn)規(guī)模達5551億美元。其中,超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。
CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換,共有90多個稅務管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息,其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計,這90多個稅務管轄區(qū)的國家和地區(qū)共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息,涉及資產(chǎn)價值達49000億歐元的賬戶。
根據(jù)2019年5月OECD世界經(jīng)合組織官網(wǎng)公布的最新消息,目前加入CRS的150多個國家和地區(qū)中,已有93個與中國CRS“配對”成功,幾乎涵括中國高凈值人群心中所有“稅務天堂”,如開曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。
與中國“配對”之后,會互換稅務信息。你設在“配對”國的金融賬戶,包括個人境外銀行賬戶、離岸公司賬戶、離岸信托賬戶,余額和收入信息幾乎全部傳回中國。
如果想保留現(xiàn)有的離岸賬戶不受影響,切記:
1. 確保交易背景真實性,盡量保留完整交易單據(jù),以防有需要時提交給銀行審核。
2. 避免與敏感、高風險國家進行交易,比如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、蘇丹、沙特等。
3. 采取公對公付款,最好使用一部分L/C以確認貿(mào)易身份,盡量減少個人交易。
4. 保持賬戶活躍度,超過3個月不活動的賬戶很可能被清理。
5. 盡量避免大額資金的急進急出,保持賬戶有一定的存款。
6. 確保預留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效,及時回復銀行的通知,積極配合銀行調查。
7. 不要把賬戶借給朋友收匯或付匯。
8. 絕不參與洗錢等非法交易。比如著名的“買家多打一筆錢、幫轉給國內(nèi)供應商”的外貿(mào)騙局,一定不能心懷僥幸去助紂為虐。
9. 香港離岸賬戶不做零申報,每年合規(guī)報稅、做賬審計。
10. 建議多開一個備用帳戶,以免因銀行突然關閉帳戶,新帳戶不能及時到位,期間公司無法收付款。
離岸賬戶未來的趨勢一定是越來越難,也請外貿(mào)人早做準備!

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