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1.香港課稅年度的肯定
依據香港《稅務條例》規定，香港的課稅年度從每年的4月1日起，到次年的3月31日止，為一個課稅年度。
凡在香港經營任何行業、專業或業務，而從該行業、專業或業務獲得于香港、發生或得自香港的所有利潤(由銷售資本資產所得的利潤除外)的人士，包含法人集團、合伙商鋪、信托人或集團，均須繳稅。征稅對象并沒有香港居民或非香港居民的分離。因此，非香港居民如在香港賺取利潤，則須在香港納稅。至于業務是否在香港經營及利潤是否得自香港的問題，重要是依據事實而定，但所采取的原則可參考香港及其地域正式的法院所判決的稅務案例。
2.與報稅有關的資料
與報稅有關的資料，是指在報稅進程中，納稅人應向香港稅務局呈交或籌備的，與報稅有關的表格和賬簿等文件。重要包含：
報稅表：納稅人應在規定時光內，將填寫妥當的報稅表交回稅務局;
有關資產及負債等資料的陳說書;
業務紀錄：除法律另有規定外，每名在香港經營某行業、專業或業務的人士，須就其入息及開支情形，用英文或中文備存足夠的紀錄，以便易于肯定該行業、專業或業務的應評稅利潤。該紀錄的保存期最少為7年。
租金記載：除法律另有規定外，擁有坐落在香港的土地、建筑物或土地連建筑物的所有人士，必需因就該使用權而在1983年4月1日及以后而發生的收益，用英文或中文備存足夠的記載，保存期最少為7年。
其他文件：或公共機構的雇員，按規定向稅務局長提交由他們所管有的資料。雇主提交的有關雇員的雇用及解聘情形。
其他與報稅有關或可能有關的材質，如契據、圖則、文書、簿冊、賬目、商品名單、存貨表、憑單、銀行結單等。

2.香港公司報稅3種方法

通常，申報稅務重要有3種情形，即“零申報”，“申請海外利得豁免”及“實際申報”，這3種申報情形適應于不同的經營狀態。
1.零申報
在稅務局所要求申報的評稅年度內，公司沒有任何商業運動，銀行進出、收入或支付費用。合適成立公司后從未營、籌備結業或已終止營業的公司。
長處：處置時光短。由于不須要進行審計，故成原形對低。
缺陷：“零申報”實用的規模較小，并且，“零申報“的公司實際情形可能不符合相干規定，而觸犯稅務申報的相干條例，因此“零申報”是風險最高的一種報稅方案。
2.申請豁免利得稅
申請豁免離岸所得稅，指香港稅務局批準公司所發生的利潤屬于離岸收入。依據香港稅例，當香港公司營業所發生的利潤并不源自香港本地(即不實用“本地起源”)，則可以向稅務局聲名情形，申請豁免利得稅。
在以下情形中，香港公司可以向稅務局申請“豁免利得稅”：香港有限公司所經營的業務，包含出售、采購、技術支撐、客戶服務之類的商業運動，均不在香港境內進行，公司就可以向稅務局申請豁免利得稅。若稅務局同意，所有離岸收入均不需支付香港利得稅。因此香港公司在香港境外商業運動所發生的各種文件和憑證，均須要妥當保留，并遞交香港執業會計師進行審計，以確認盈利部分并不實用“本地起源”原則。
長處：如果申請完成，便不必為離岸收入繳交利得稅。并且符合香港公司條例及稅務條例中，對公司帳目進行審計的規定。因為正式提交了相干營業憑證和審計報告，被查稅的風險相較“零申報”要低很多。
缺陷：申請成果要視乎稅務局評估成果，不能百份百保證能達成豁免。若申報不成，就必需繳付香港利得稅。
3.實際申報
在實際申報情勢中，香港公司當年處于無利潤或負利潤的情形，即并沒有發生營業所得，香港公司運營處于平本或虧損狀況，則可豁免稅務(仍需填報稅表，并提供“零利潤”或“負利潤”的審計報告)。在實際申報中呈現的負利潤情形下，納稅人產生的虧損可結轉以后年度無限期抵補;經營多種行業的團體，則可將某一行業虧損抵銷另一行業利潤。這種報稅方法完整符合香港稅務局的要求，因此，這種方法是最安全的，也是我們特殊向大家推舉的報稅方法。
長處：符合香港公司條例及稅務條例的要求，能把可預知的風險降到最低。香港執業會計師出據的審計報告，可在各個方面用作正式文件(包含銀行融資及借貸、與國外客戶的商證文件或資產證明)。避免在稅務局查帳時引出更多麻煩。
缺陷：公司須要支付審計成本。

3.香港公司報稅常見問答

1.香港公司什么情形下不須要納稅?
香港公司是依據利潤起源地原則征收稅收，如果利潤不起源于香港，可以不用交稅。香港稅務局一般都要求納稅人提供足夠之有關文件以證明上述問題之真實性，以肯定納稅人所得利潤之起源。
2.香港稅務申報是否意味著繳納大批的稅金?
如您收到香港稅表，必需交給香港會計師，依據公司銀行資金往來情形評估如何報稅，CRS新政策下，凡有香港銀行賬戶企業，簡略零申報將面臨宏大的風險。申報是法律規定的任務，收到稅表就必需申報，否則將會收到法院傳票和被凍結賬戶。繳稅多少是由會計師依據公司情形決議，盈利額做多少，或者直接做虧損。
3.香港公司怎么申請延期納稅?
在香港設立的公司可根據自己的結賬日期，申請延期提交報稅表，一般可通過以下兩種方法進行：
申請整批延期，如果香港公司業務每年結賬日在11月30日后，而且稅務代表在整批延期籌劃下，那么在辦妥相干的延交手續后，提交報稅表的期限可按結賬日期的不同類別延至不同的時光。
自行書面申請，除整批延期籌劃以外，也可以自行用書面方法申請延交。在申請時需闡明未能及時提交的原因，并附上所有的證明文件。
4.香港公司一直零申報，如果現在開端繳稅，須要補做之前的審計嗎，從何時做起?
須要補做，要從公司設立那年開端補做所有

香港公司報稅高峰期即將到來，請收下這份報稅須知

會計年度的賬目，會計師依據賬務材質等憑證，能力出具更有質量的審計報告，不然無法出具審計報告。
5.香港公司一直零申報，現在補做賬審計，會有什么風險?
大概率來說，現在開端補做賬審計，風險是非常小的。
自動補做和被查到是兩個概念，香港實施的低稅率及簡略稅制，是有賴于納稅人高度自律得遵照稅務條例，能力維持有效運作。
依據稅例，向稅務局依時提交正確的報稅表，是每一位納稅人應當實行的基礎責任。香港稅務局一般不會將此作為不符點去對你進行罰款。
6.香港公司之前都是零申報，可以直接注銷再注冊新公司嗎?
直接注銷香港公司并不能解決本質性的問題。香港公司注銷后，相干的賬戶信息和銀行流水都會有留存，香港稅務局在7年內都有權查閱香港公司所有的賬目。
并且，注銷香港公司、重新注冊、再加上香港公司開戶，都將消費大批的時光和金錢，何況香港公司開戶的條件已經越來越高。
辛辛勞苦運營起來的香港公司一旦注銷重來，很多老客戶會有所流失，多年來盡力樹立的品牌名譽都將有所喪失。
香港公司報稅方法基礎上就是3種，不過香港稅務條例規定的是十分過細的，每家香港公司的情形都不雷同，比如香港公司成立的時光，運營情形，有無香港資產，行業性質等，都可能導致香港公司報稅的方法會有所不同，因此，建議追求有資質的專業機構的協助，技巧既能最大水平避免風險，又能享受到優惠的稅率。

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